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招商公路2018年财务分析详细报告-智泽华

发布时间：2022-12-12 14:18:18 来源：文档文库

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招商公路2018年财务分析详细报告
招商公路2018年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况
招商公路2018年资产总额为8,408,425.37万元，其中流动资产为1,165,617.12万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的60.52%、13.47%和11.95%。非流动资产为7,242,808.25万元，主要分布在无形资产和长期投资，分别占企业非流动资产的54.43%、39.89%。

资产构成表

项目名称
总资产流动资产长期投资固定资产其他
2018年数值
8,408,425.37 1,165,617.12 2,889,117.19 278,052.12 4,075,638.94 百分比(% 2017年数值
百分比(% 100.00 16.97 41.09 4.48 37.46 6,517,048.5100.00 6 1,106,255.613.86 5 2,678,004.234.36 6 3.31 291,686.18 2,441,102.448.47 7 2016年数值
0 0 0 0 0 百分比(% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

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2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的60.96%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的23.93%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表

项目名称
流动资产存货应收账款其他应收款交易性金融资产应收票据货币资金其他
2018年数值
1,165,617.12 139,298.76 156,996.47 121,912.04 0 5,044.13 705,489.62 36,876.09 百分比(% 2017年数值
百分比(% 100.00 11.14 11.27 9.74 0.00 0.23 63.34 4.28 1,106,255.6100.00 5 11.95 123,252.4 13.47 124,689.53 10.46 107,777.76 0.00 0.43 0 2,506 2016年数值
0 0 0 0 0 0 0 0 百分比(% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60.52 700,685.6 3.16 47,344.36

3.资产的增减变化
2018年总资产为8,408,425.37万元，与2017年的6,517,048.56万元相比有较大增长，增长29.02%。

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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：无形资产增加1,584,271.93万元，长期投资增加211,112.94万元，在建工程增加49,014.74万元，应收账款增加32,306.94万元，存货增加16,046.37万元，其他应收款增加14,134.28万元，货币资金增加4,804.02万元，应收票据增加2,538.13万元，长期待摊费用增加2,305.63万元，开发支出增加1,360.35万元，固定资产清理增加28.89万元，共计增加1,917,924.21万元；以下项目的变动使资产总额减少：一年内到期的非流动资产减少269.04万元，应收利息减少669.04万元，递延所得税资产减少2,445.07万元，预付款项减少4,243.59万元，其他流内部资料，妥善保管
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动资产减少5,286.6万元，固定资产减少13,634.06万元，共计减少26,547.4万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长1,891,376.81万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例较高。其他应收款所占比例过高。存货所占比例基本合理。2018年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
6.资产结构的变动情况
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。因此与2017年相比，资产结构趋于恶化。

主要资产项目变动情况表
项目名称
流动资产长期投资固定资产存货应收账款货币性资产
2018年数值
1,165,617.12 2,889,117.19 278,052.12 139,298.76 156,996.47 710,533.75 增长率(% 2017年数值
增长率(% 0 0 0 0 0 0 1,106,255.65.37 5 2,678,004.27.88 6 -4.67 291,686.18 13.02 123,252.4 25.91 124,689.53 1.04 703,191.6 2016年数值
0 0 0 0 0 0 增长率(% 0 0 0 0 0 0

二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
招商公路2018年负债总额为3,428,509.31万元，资本金为617,821.15万元，所有者权益为4,979,916.06万元，资产负债率为40.77%。在负债总额中，流动负债为686,901.14万元，占负债和权益总额的8.17%；短期借款为61,730万元，非流动负债为2,741,608.16万元，金融性负债占资金来源总额的33.34%。

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负债及权益构成表

项目名称
负债及权益总额所有者权益流动负债非流动负债
2018年数值
8,408,425.37 4,979,916.06 686,901.14 2,741,608.16 百分比(% 2017年数值
百分比(% 100.00 71.14 14.31 14.55 6,517,048.5100.00 6 4,636,112.259.23 4 8.17 932,529.31 32.61 948,407.02 2016年数值
0 0 0 0 百分比(% 0.00 0.00 0.00 0.00

2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的27.32%，资金成本相对较低。企业来自于收入分配性的负债较大，约占流动负债的26.05%。

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本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/9fd5e05ae718964bcf84b9d528ea81c758f52e1e.html