内控风险清单
发布时间：2021-08-26 来源：文档文库
小
中
大
字号：
单位内控风险清单一、单位层面风险清单风风险编码
风险描述
风险类型
风险等级
险概率
1、单位内部机构设置不合理、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险。
2、单位内部控制职能部门不健全等情况导致的风险. 法律风险，政策制定FX1000 风险，岗位利益冲突3、单位内部联动机制不健全等情况导致的风险。
风险
重大
可能
风险降低策略
MB1000 3、建立健全与相关职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制。
风险策略
1、完善机构设置及制度，最大限度发挥管理职能。
2、完善内部控制职能部门的运行机制. 1、单位应当单独设置内部控制职能部门或确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。2、1建立经济活动CS1000 中决策、执行、监督岗位的有效分离。2）完善权责对等，有权利需承担相应的责任，有责任需享有相应的权利。3）建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。3、建立健全与相关职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制。
1风险管理初始信息收集不全面、不正确，可能影响单位风险评价的准确性。
政策制定风险，机关运转风险,岗位利益冲突风险，其他风险
很主要
可能
风险降低策略
1）识别与单位内部控制目标相关的风险. 2） 根据风险分析的结果，制定风险应对策略，MB1001 将风险控制在可接受的低水平范围内. CS1001 1制定风险评估制度.2）对发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。3）针对业务流程节点及关键风险点进行评估,并预设风险防控措施。4每年对主要业务活动进行逐一风险评估，并跟进改良措施。5）建设动态的风险控制数据库。
目标编码
控制目标
措施编码
防控措施
2）风险评估的参与者业务能力不熟悉、专业能力FX1001 不强,导致对风险评估的预期效果产生影响。
3）决策者不同的风险偏好，没有一套完整、科学的风险评价规避体系，导致应对风险的决策主观性强、风险防御性差。
3 提升单位整体对风险的承受能力。
政策制定风FX1002
险，机关运转风险,很中等
可能
风险降低策建立健全单位业务梳理制度，使MB1002 单位业务流程图、风险点及其控制措施符合单建立健全单位业务梳理制度，根据单位实际情况和CS1002 运行情况，梳理单位业务流程图、风险点及其控制措施。
岗位利益冲突风险,其他风险
关键岗位工作人员如不能及时、全面、准确地掌握国家有关法律法规政策，导致单位经济活动不FX1003 合法不合规、资产不安全、财务信息不真实不完整，甚至出现舞弊和腐败现象，最终影响单位公共服务效率和效果的风险。
政策制定风险，机关运转风险，岗位利益冲突风险，其他风险 政策制定风险，机主要负责人在单位内部FX1004 控制建设的建立与实施过程中，未能发挥领导作用导致的风险. 关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险
政策制1）单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合2决策者不同的风险偏好,没有一套完整、科学的风险评价规避体系，导致应对风险的决策主观定风险，机风险,岗位利益冲突风险，险 政策制定风险，机岗位职责不明确、关键岗FX1006 位胜任能力不足、关键岗位不能实施轮岗或专项审计等导致的风险。
关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险
很主要
可能
很主要
可能
很主要
可能
很主要
可能
略 位实际运行情况。
对部门工作人员风险降低策略
MB1003 进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策,提升其专业技能和业务水平. CS1003 对部门工作人员(尤其是关键岗位工作人员）进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策，督促相关工作人员自觉更新和提升专业技能和业务水平。
1由单位主要负责人担任内部控制建设组长。2）由风险 