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发布时间：2022-11-23 16:37:46 来源：文档文库

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基金净值的计算方式
基金的净值是指共同基金拥有的资产，它是根据市场收盘价计算出来的。下文律伴小编要为您带来的就是关于基金净值的计算方式，希望能够帮助您更多的了解与基金相关的信息，更好的掌握好投资。
基金净值的计算方式
净值计算
净值计算按一般公认的会计原则，基金资产净值总额=基金资产总额-基金负债总额。
一、基金资产总额
基金资产总额包括基金投资资产组合的所有内容：
(1基金拥有的上市股票、认股权证，以计算日集中交易市场的收盘价格为准;未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。
(2基金拥有的公债、公司债、金融债券等债券，已上市者，以计算日的收盘价格为准;未上市者，一般以其面值加上至计算日时应收利息为准。
(3基金所拥有的短期票据，以买进成本加上自买进日起至计算日止应收的利息为准。
(4若第(1条、第(2条中规定的计算日没有收盘价格或参考价格，则以最近的收盘价格或参考价格代替。
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(5现金与相当于现金的资产，包括存放在其他金融机构的存款。
(6有可能无法全部收回的资产及或有负债所提留的准备金。
(7已订立契约但尚未履行的资产，应视同已履行资产，计入资产总额。
二、基金负债总额
基金负债总额包括的内容有：
(1依基金契约规定至计算日止对托管人或管理人应付未付的报酬。
(2其他应付款，包括应付税金等。
基金债务应以逐日提列方式计算。
需要说明的是，如果遇到特殊情况而无法或不宜按上述要求计算资产净值总额时，管理人应依照主管机关的规定办理。
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