贷款及信用卡明示年化利率的计算规则

发布时间：2019-11-25 15:40:01 来源：文档文库

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贷款/信用卡明示年化利率

的计算规则及展示模板

一、年化利率的计算规则

1、一般贷款折算年化利率的计算方法

（1）到期还本付息

借款人在贷款到期日一次性归还贷款本金并结息。

计算公式：年利率=（利息总额/（T*本金））*100%，T为总年数

（2）等额本息

借款人在还款期内，每期偿还同等数额(包括本金和利息)的贷款。分期业务折算年化利率，是根据借款人现金流、贷款期数计算的年化内含报酬率，又称内部收益率（IRR）。IRR就是资金流入现值总额与资金流出现值总额相等、净现值等于零时的折现率,因选择办理的分期产品与账单日间隔、每月实际天数、提前还款等不同情况而略有差异。

计算公式：，n为年内期数,T为总年数，由此计算得出的IRR即为年化利率。（以下称IRR计算公式）

（3）等额本金

借款人在还款期内，每期偿还同等数额的本金和剩余贷款在该月所产生的利息。

2、信用卡透支折算年化利率的计算方法

根据2016年发布的《中国人民银行关于信用卡业务有关事项的通知》（银发〔2016〕111号），对信用卡透支利率实行上限和下限管理，透支利率上限为日利率万分之五，透支利率下限为日利率万分之五的0.7倍。信用卡透支的计结息方式，以及对信用卡溢缴款是否计付利息及利率标准，由发卡机构自主确定。

计算公式：年利率=日利率*365，年利率=月利率*12

3、信用卡分期折算年化费率的计算方法

信用卡分期折算年化费率同样使用IRR的计算公式。

4、消费信贷

消费信贷均可使用IRR计算公式，常见的产品如下：

（1）仅收取费用的产品

（2）既收取费用又收取利息的产品