康欣新材2019年决策水平分析报告
发布时间：2022-10-30 10:13:46 来源：文档文库
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康欣新材2019年决策水平报告
康欣新材2019年决策水平报告
一、实现利润分析
2019年实现利润为41,655.26万元，与2018年的51,230.71万元相比有较大幅度下降，下降18.69%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2019年营业利润为39,760.05万元，与2018年的47,994.5万元相比有较大幅度下降，下降17.16%。在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析
2019年康欣新材成本费用总额为166,616.07万元，其中：营业成本为126,751.4万元，占成本总额的76.07%；销售费用为8,949.2万元，占成本总额的5.37%；管理费用为18,746.57万元，占成本总额的11.25%；财务费用为10,739.66万元，占成本总额的6.45%；营业税金及附加为1,429.24万元，占成本总额的0.86%。2019年销售费用为8,949.2万元，与2018年的9,055.06万元相比有所下降，下降1.17%。2019年在销售费用下降的同时营业收入却出现了更大幅度的下降，并引起营业利润的下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售战略或销售力量。2019年管理费用为18,746.57万元，与2018年的14,877.58万元相比有较大增长，增长26.01%。2019年管理费用占营业收入的比例为9.32%，与2018年的6.5%相比有所提高，提高2.82个百分点。这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
三、资产结构分析
康欣新材2019年资产总额为658,208.5万元，其中流动资产为360,322.32万元，主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的74.08%、11.47%和7.48%。非流动资产为297,886.18万元，主要分布在无形资产和商誉，分别占企业非流动资产的51.14%、4.93%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的74.08%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密内部资料，妥善保管
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康欣新材2019年决策水平报告
切关注企业产品的销售前景和增值能力。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。存货所占比例过高。
四、负债及权益结构分析
2019年负债总额为241,450.64万元，与2018年的206,562.87万元相比有较大增长，增长16.89%。2019年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
负债变动情况表
项目名称
负债总额 短期借款 应付账款 其他应付款 非流动负债 其他
2019年 数值 241,450.64 84,935.05 15,342.3 0 54,991.89 86,181.41 增长率(% 2018年 数值
增长率(% 16.89 206,562.87 -14.18 98,970.04 -17.65 18,630.28 -100 3,522.04 22.43 44,917.34 112.67 40,523.17 2017年 数值
增长率(% 0 0 0 0 0 0 41.97 145,492.89 44.39 68,542.49 -11.81 21,124.07 -49.95 7,036.75 118.61 20,546.84 43.48 28,242.73
2019年所有者权益为416,757.86万元，与2018年的379,983.04万元相比有所增长，增长9.68%。
所有者权益变动表
项目名称
所有者权益合计 资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润
2019年 数值 416,757.86 103,426.41 51,469.91 10,246.87 246,681.91 增长率(% 2018年 