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康欣新材2020年上半年管理水平报告

发布时间：2022-10-30 10:13:42 来源：文档文库

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康欣新材2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析 1、成本构成情况
康欣新材2020年上半年成本费用总额为49,417.32万元，其中：营业成本为37,065.17万元，占成本总额的75%；销售费用为2,181.59万元，占成本总额的4.41%；管理费用为4,902.87万元，占成本总额的9.92%；财务费用为4,999.81万元，占成本总额的10.12%；营业税金及附加为267.88万元，占成本总额的0.54%。

2018年上半年数值
百分比(% 98,954.61 84,569.78
888 5,278.82 5,772.87 2,445.14
0

成本构成表(占成本费用总额的比例(万元

项目名称
成本费用总额营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用研发费用
2019年上半年数值
百分比(% 2020年上半年数值
百分比(% 100.00 75.00 0.54 4.41 9.92 10.12
-
100.00 82,337.87 85.46 68,505.39 0.90
685.11
5.33 4,100.07 5.83 6,201.36 2.47 2,845.94
-
0
100.00 49,417.32 83.20 37,065.17 0.83
267.88
4.98 2,181.59 7.53 4,902.87 3.46 4,999.81
-
0

内部资料，妥善保管第 1 页共 11 页

2、总成本变化情况及原因分析
康欣新材2020年上半年成本费用总额为49,417.32万元，与2019年上半年的82,337.87万元相比有较大幅度下降，下降39.98%。以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加2,153.87万元，共计增加2,153.87万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少417.23万元，管理费用减少1,298.49万元，销售费用减少1,918.48万元，营业成本减少31,440.23万元，共计减少35,074.42万元。各项科目变化引起总成本减少32,920.55万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例(万元
项目名称
营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用研发费用
2018年上半年数值

124,696.66 84,569.78
888 5,278.82 5,772.87 2,445.14
0
百分比(% 2019年上半年数值
百分比(% 2020年上半年数值
百分比(% 100.00 82.47 0.60 4.85 10.91 11.12
-
100.00 105,777.3 67.82 68,505.39 0.71
685.11
4.23 4,100.07 4.63 6,201.36 1.96 2,845.94
-
0
100.00 44,943.12 64.76 37,065.17 0.65
267.88
3.88 2,181.59 5.86 4,902.87 2.69 4,999.81
-
0

3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为37,065.17万元，与2019年上半年的68,505.39万元相比有较大幅度下降，下降45.89%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为2,181.59万元，与2019年上半年的4,100.07万元相比有较大幅度下降，下降46.79%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。

内部资料，妥善保管第 2 页共 11 页

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/c9083f6274a20029bd64783e0912a21615797f68.html